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De forma inédita, Hacienda no ha tenido margen para incluir en el sistema las rebajas fiscales de última hora aprobadas por Comunidad Valenciana y Castilla-La Mancha sobre alquileres, gastos deportivos, musicales, médicos o de veterinario.
Apenas dio el pistoletazo de salida a la Campaña de la Renta a las 00.00 horas del pasado miércoles, Hacienda estaba gestionando ya 2.000 declaraciones por minuto. En las primeras 19 horas hábiles, habían liquidado el IRPF de 2025 casi 1,3 millones de contribuyentes y la Agencia Tributaria comenzará a abonar hoy mismo las primeras devoluciones. Pese a semejante agilidad, varios millones de contribuyentes de Comunidad Valenciana y Castilla-La Mancha tendrán que esperar para poder presentar sus declaraciones de Renta si quieren beneficiarse de las deducciones que sus autonomías han aprobado a última hora y que Hacienda no ha tenido margen temporal para incorporar en el sistema, de forma inédita, antes del arranque de la Campaña.
La situación afecta exclusivamente a un puñado de deducciones fiscales sobre alquileres, ahorro para vivienda, gastos deportivos, musicales, médicos o de veterinario que, pese a afectar al ejercicio fiscal 2025, los gobiernos autonómicos valenciano y manchego no han aprobado o convalidado hasta hace unos días y que en algún caso no se han publicado en el boletín oficial autonómico hasta el mismo día de arranque de la Campaña de la Renta.
Desde la Agencia Tributaria admiten que no hay antecedentes de una situación como esta, derivada de la demora con la que han acabado adoptándose determinadas deducciones fiscales autonómicas este año. Conviene recordar que la orden Ministerial de Hacienda que aprueba el modelo de declaración de la Renta del ejercicio 2025 es del pasado 26 de marzo, mientras que algunas de las novedades fiscales impulsadas por Comunidad Valenciana y Castilla-La Mancha fueron convalidadas a finales de ese mismo mes y publicadas el 8 de abril.
En cualquier caso, desde la Agencia Tributaria explican que ya se está trabajando en incorporar las novedades a la declaración, y que tras ser testadas acabarán siendo ofrecidas a los potenciales beneficiarios "en los próximos días".
De momento, los contribuyentes interesados en aplicarse algunas de las deducciones que han sido modificadas de forma extemporánea encuentran en su declaración de la Renta el mensaje "casilla inhabilitada temporalmente por la tramitación de modificaciones en la normativa de la Comunidad Autónoma". "Espere a que esté habilitada para presentar su declaración", se les conmina a continuación.
Esto es lo que ocurre con deducciones preexistentes cuyas condiciones han cambiado para 2025. En el caso de las deducciones de nuevo cuño, sin embargo, la casillas correspondientes a estas rebajas fiscales ni siquiera aparecen todavía en la declaración, explican desde TaxDown, por lo que los contribuyentes que desconozcan su existencia podrían acabar presentando su declaración sin reparar si quiera en la posibilidad de acabar beneficiándose de estos beneficios fiscales. A partir de ahí, la firma online, especializada en optimizar las declaraciones de Renta, explica que las alternativas son esperar a que la Agencia Tributaria actualice las casillas correspondientes o, si ya se ha entregado la declaración, presentar una rectificativa posteriormente incluyendo las deducciones.
Entre las deducciones autonómicas inoperativas destaca la que la Comunidad Valenciana ofrece sobre gastos deportivos y actividades saludables, que permite aliviar la carga de IRPF a cuenta de la cuota del gimnasio o de una federación deportiva (deducibles en un 30% hasta un máximo de 150 euros). Aunque la opción se introdujo ya para el ejercicio anterior, en esta ocasión se duplica el límite de renta para acogerse de 32.000 a 60.000 euros, lo que promete multiplicar los potenciales beneficiarios una vez que esté habilitada.
Del mismo modo, la Comunidad Valenciana eleva de 32.000 a 48.000 euros anuales el límite de renta para acogerse a la deducción por gastos de salud (dentista, psicólogo, óptica o enfermedades raras), por un 30% del coste y hasta 150 euros.
Como novedad, la Generalitat introdujo una deducción por fomento y formación musical, que cubre un 30% de las tasas de conservatorios y escuelas musicales, cuotas de sociedades musicales, formación musical o compra de instrumentos y partituras hasta en 150 euros.
En el caso de Castilla-La Mancha, una de las deducciones inoperativas es la que arrendamiento de vivienda habitual, cuyo tope sube de 450 a 500 euros, y amplía beneficiarios para incorporar familias numerosas, monoparalentales y discapacitados al colectivo original de menores de 36 años. Está dotada con 71 millones y busca beneficiar a 215.000 contribuyentes, cubriendo el 15% del gasto (20% en municipios despoblados).
Tampoco están activas la nueva deducción de hasta 3.000 euros anuales sobre el 15% de las aportaciones a una cuenta de ahorro para adquisición de vivienda, ni la que cubre el 30% de los gatos veterinarios de perros de asistencia, por hasta 100 euros.
Un aluvión de nuevas deducciones regionales: celíacos, gimnasio o ELA
La Campaña de la Renta del año 2025 ha arrancado con cerca de un centenar de novedades, entre las que destaca un aluvión de deducciones fiscales autonómicas de todo tipo. Proliferan, entre otras, las rebajas fiscales asociadas a gastos de gimnasio, compensación de costes para celíacos o enfermos de ELA. Y si bien Hacienda no ha tenido tiempo de incorporar las seis últimas aprobadas, la Agencia Tributaria ha comenzado a incorporar 66 de las principales deducciones fiscales regionales y a emitir avisos de 14 de ellas.
En total, detallan en TaxDown, la Campaña suma 92 cambios en el IRPF, incluyendo 30 nuevas deducciones, cambios de requisitos en 48, la eliminación de seis y tres modificaciones de escala regional.
Del lado de las novedades, destaca la proliferación en Murcia, con siete deducciones nuevas este año, incluyendo una por la adquisición de vehículos eléctricos, otra para fomentar el ejercicio físico y las actividades saludables y una tercera por la adquisición de gafas y lentes de contacto.
Por su parte, Andalucía ha creado una deducción específica para gastos veterinarios y otra para fomentar el ejercicio físico y la práctica deportiva. La Junta andaluza también ha adoptado una para personas celíacas, al igual que Asturias.
Cataluña, en paralelo, modifica los requisitos en la deducción de alquiler de vivienda habitual, que pasa de los 300€ a los 500 euros en tributación individual (600€a 1.000 en la conjunta).
Galicia, a su vez, centra sus deducciones en ayudar al colectivo de afectados por la talidomida y a enfermos de ELA, enfermedad ante la que también ofrece ayudas Extremadura.
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