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El Estado recauda, entre impuestos y cotizaciones, un 53,6% del coste laboral, lo que equivale a entre 16 y 30 años del sueldo íntegro. Cada hogar paga en impuestos directos 1.657 euros más al año que antes de la 'era Sánchez'.
Hoy arranca una nueva campaña de la Renta, donde los contribuyentes deberán declarar los ingresos y gastos que obtuvieron el año pasado a cuenta del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). Se trata de la octava campaña desde que Pedro Sánchez llegó a la presidencia del Gobierno en 2018 y, como cada año desde entonces, la lista de alzas fiscales y de cotizaciones sociales suma nuevos conceptos en esta edición.
En concreto, para 2026 se incorporan hasta 15 nuevas medidas que supondrán un aumento de los ingresos que percibe el Estado a cuenta de los contribuyentes. Así lo recoge el Impuestómetro 2026 del Instituto Juan de Mariana, al que ha tenido acceso EXPANSIÓN. El documento cifra en 141 las alzas en impuestos y cotizaciones desde 2018, incluyendo tanto las subidas explícitas, las actualizaciones catastrales y los incrementos encubiertos por la negativa del Ministerio de Hacienda a deflactar el IRPF para adaptarlo a la inflación, una postura que ha quitado de los bolsillos de los contribuyentes cerca de 28.000 millones de euros en la era Sánchez y costará unos 12.000 millones adicionales este año.
Sobre 2025, el ejercicio al que se refiere la declaración de la Renta que puede presentarse desde hoy, el Instituto Juan de Mariana encuentra hasta diez medidas que supondrán un aumento de los ingresos a las arcas del Estado por la vía de los impuestos y las cotizaciones. Entre otras, se trata de la implantación de la polémica tasa de basuras que ha resultado en reclamaciones masivas en algunos ayuntamientos; la reversión de la rebaja temporal del IVA de los alimentos; el impuesto complementario a las multinacionales para garantizar un tipo mínimo global del 15%; la subida del tipo del ahorro en el IRPF para las rentas del ahorro superiores a 300.000 euros; y la creación de los impuestos sobre el margen de intereses y sobre los líquidos para cigarrillos electrónicos y otros productos relacionados con el tabaco. Además, a estos conceptos se suman para el año pasado las subidas encubiertas en seis tramos de renta por no deflactar el IRPF.
Estas medidas, sumadas a las seguidas por el Ejecutivo desde la llegada de Sánchez a la Moncloa, hacen que los impuestos directos pagados por las familias se hayan incrementado en un 31,1% en términos reales desde 2018, lo que incrementa el esfuerzo fiscal directo en 2,2 puntos porcentuales sobre la renta bruta disponible. "Cada hogar paga hoy de media 1.657 euros más al año en euros constantes", explican los autores del informe, Diego Sánchez de la Cruz y Santiago Calvo López.
En el lado opuesto se encontrarían otras rebajas fiscales aprobadas en los últimos años, como los tipos en el Impuesto sobre Sociedades para pymes y microempresas, las rebajas de IVA extraordinarias o las sucesivas exenciones en IRPF para los perceptores del SMI, que sin embargo no han servido para reducir la carga fiscal total en los últimos años.
Nuevas subidas en 2026
Los incrementos de impuestos y cotizaciones seguirán subiendo este año. Según las previsiones del Juan de Mariana, "a las subidas de cotizaciones sociales programadas en la reforma de pensiones (MEI, base máxima y cuota de solidaridad) se suman la eliminación de deducciones agrícolas, otra ronda de no deflactación del IRPF (seis tramos sin actualizar) y cuatro actualizaciones catastrales" en Transmisiones Patrimoniales, Sucesiones y Donaciones, Actos Jurídicos Documentados y Patrimonio.
España es la gran economía de la UE donde más crece la presión fiscal
Las subidas de impuestos y cotizaciones aprobadas explícitamente -y no corregidas en el caso de la deflactación del IRPF- sitúan a España como la gran economía de la Unión Europea donde más crece la presión fiscal desde 2018, el año en que Sánchez llegó al Palacio de la Moncloa. Con un alza de 2,2 puntos porcentuales, hasta el 15,9% de la renta bruta disponible, España se sitúa en la quinta posición de la tabla de los Veintisiete, sólo superada por Letonia, Lituania, Estonia y Chipre, según los datos de Eurostat.
En el lado opuesto se sitúan otras grandes economías del euro, donde la presión fiscal, lejos de aumentar, ha decrecido en los últimos ocho ejercicios, marcados por la pandemia o la guerra de Ucrania, entre otros acontecimientos que han empujado a los Estados miembros a tomar medidas de alivio fiscal. Es el caso, por ejemplo, de Francia, donde la carga tributaria ha caído 2,9 puntos; de Suecia (-2,5 puntos) o de Bélgica, donde el esfuerzo exigido a sus contribuyentes ha disminuido 1,9 puntos desde 2018.
El resultado de esta diferencia es un "estrechamiento acelerado" de la brecha fiscal con Europa, hasta situarse en 3,2 puntos, por los seis registrados en 2018. Esta brecha seguiría disminuyendo abruptamente este año, hasta alcanzar los 2,5 puntos.
Aunque desde el Gobierno han venido esgrimiendo que la presión fiscal en España sigue siendo inferior, en términos absolutos, a la registrada en el territorio comunitario, la realidad es que este estrechamiento "se ha conseguido exclusivamente por la vía del aumento de impuestos, no por un crecimiento de la renta de los españoles que eleve de forma natural las bases imponibles", señalan desde el Instituto Juan de Mariana. En otras palabras, los contribuyentes españoles "están asumiendo una carga tributaria cada vez más parecida a la de países con niveles de renta significativamente superiores, lo que implica un esfuerzo fiscal proporcionalmente mayor" que afecta especialmente a los hogares con ingresos más bajos.
Por ello, organismos como el FMI han señalado la conveniencia de poner en marcha ajustes como la armonización de todos los tipos del IVA, "una medida que reportaría ingresos tan grandes que una cuarta parte podría compensar a los tres primeros deciles de la población".
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