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La Autoridad Bancaria Europea (EBA, por sus siglas en inglés) pone bajo la lupa la actividad de reporte de las entidades financieras y les pide reforzar la calidad de los datos remitidos tras detectar discrepancias generalizadas entre los más de 2.700 bancos analizados.
En un reciente informe, el organismo supervisor examina la consistencia de las categorías utilizadas por los bancos para reportar sus exposiciones de crédito y concluye que una misma contraparte puede aparecer clasificada de forma distinta, según la entidad que la notifique.
La regulación ofrece cierto margen de interpretación a la hora de clasificar las exposiciones crediticias y algunas empresas presentan estructuras complejas que dificultan su asignación inequívoca a una única categoría sectorial.
Fuentes financieras ponen como ejemplo la financiación a compañías públicas como Red Eléctrica o Indra, cuya exposición puede analizarse desde distintas perspectivas. En función del criterio empleado, se pueden catalogar como empresas energéticas, empresas vinculadas al sector público o incluso como parte de otros segmentos específicos. Estas diferencias interpretativas explican buena parte de las discrepancias observadas por la EBA cuando cruza información procedente de múltiples entidades.
La investigación del organismo se basa en el examen de 19.003 contrapartes reportadas por más de un banco, con exposiciones agregadas por encima de 10,5 billones de euros. Según la autoridad, las inconsistencias afectan al 65% del volumen analizado en entidades de 28 países europeos, lo que apunta a que es un problema de carácter generalizado más que puntual.
Efectos sobre el capital
En algunos casos, la corrección de las categorías utilizadas en el reporting puede tener efectos sobre los indicadores prudenciales calculados por las entidades. Por ejemplo, la EBA señala que 571 bancos tendrían que recalcular su ratio total de capital. Sin embargo, fuentes financieras señalan que el impacto agregado sobre la estabilidad financiera sería limitado y que no se trata de un problema sistémico.
En muchos casos, las discrepancias derivan de criterios de clasificación distintos y no de una infravaloración real del riesgo, por lo que unas posibles correcciones tendrían más relevancia para la homogeneidad estadística y supervisora que para la solvencia efectiva de los bancos.
Las fuentes consultadas no creen que los bancos aprovechen la ambigüedad de las clasificaciones para deliberadamente reducir sus requerimientos de capital. Más bien, consideran que la normativa actual deja espacios grises que permiten distintas interpretaciones.
De hecho, los supervisores, especialmente el Banco Central Europeo (BCE), realizan inspecciones periódicas a las entidades y es habitual que identifiquen aspectos susceptibles de mejora. Las deficiencias de reporting suelen traducirse en requerimientos adicionales de capital relativamente pequeños que tienen como objetivo principal incentivar a las entidades a mejorar sus sistemas de información.
Recomendaciones
Según la EBA, avanzar hacia un sistema más homogéneo permitiría mejorar la fiabilidad de la información regulatoria y facilitar tanto el trabajo de las entidades como el de los supervisores.
Entre las recomendaciones planteadas están la elaboración de listas de referencia comunes para determinadas contrapartes, una alineación de las categorías con las utilizadas por Eurostat (European System of Accounts o ESA, por sus siglas en inglés) y, en general, una mayor revisión supervisora de las clasificaciones utilizadas por los bancos.
Son todas vías que pasan por exigir mayores inversiones en sistemas de reporting, con el propósito de reforzar los controles internos en esta actividad. El supervisor ya está demandando a las entidades más rapidez y rigor en la información reportada.
Prioridad estratégica
La EBA insiste en el informe en que la calidad de los datos debe convertirse en una prioridad estratégica tanto para bancos como para los reguladores. "Los datos fiables son un requisito previo para un análisis sólido, una formulación eficaz de políticas y una supervisión informada", señala el documento, que aboga por situar la integridad de la información en el centro de la agenda regulatoria europea.
La petición de una mayor precisión no entra en contradicción con el reto de simplificación normativa que están reclamando las entidades desde hace tiempo. En los últimos dos años, los bancos han elevado el tono al respecto y tanto el BCE como Bruselas parecen más conscientes de la necesidad de agilizar las tareas de las entidades y aligerar sus cargas de capital para impulsar la competitividad del sector bancario.
El Banco de España ya ha reducido un 34% el reporte financiero requerido a las entidades y tiene como objetivo alcanzar una reducción acumulada del 50%. Este mismo mes, ha abierto una consulta pública al respecto.
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