Renta 2025: Cómo hacer la declaración si el año pasado reembolsó vendió acciones o un fondo de inversión

• MARGA CASTILLO

• Compartir en Facebook
• Compartir en Twitter
• Compartir en LinkedIn
• Enviar por email

• Encuentro digital: ¿Dudas sobre la declaración?
• Especial Renta 2025: toda la actualidad sobre la campaña

Si durante el año fiscal 2025 hizo el reembolso de un fondo de inversión o vendió acciones de empresas cotizadas, hay que incluir dichas transacciones en la declaración de la Renta y conocer la tributación específica al respecto.

La CGuías prácticas sobre la fiscalidad de los fondos de inversión y las acciones

Durante el plazo de declaración voluntaria del IPFR hay que incluir la tributación de las rentas que se hayan generado por acciones o fondos de inversión e incluir los beneficios fiscalmente deducibles o bien compensar las pérdidas al declarar el impuesto. La Comisión Nacional del Mercado de Valores (CNMV)* ha publicado dos guías prácticas que explican qué rentas deben declararse, cómo se integran los ingresos en el IRPF o cómo se calcula la cuota a pagar.

• En el caso de las acciones, los inversores pueden obtener rendimientos en dos momentos principales: cuando venden los títulos, generando una ganancia o pérdida patrimonial, o, durante su tenencia, a través de dividendos, primas de asistencia a juntas o la transmisión de derechos de suscripción preferente, que tributan como rendimientos del capital mobiliario.

• Por su parte, los fondos de inversión presentan determinadas particularidades fiscales, entre ellas la posibilidad de diferir el pago de impuestos cuando se realizan traspasos entre fondos sin reembolsar el dinero, lo que permite adaptar la cartera sin impacto fiscal inmediato.

Tanto en acciones como en fondos, las pérdidas patrimoniales pueden compensarse con ganancias y, con ciertos límites, con rendimientos del capital mobiliario, lo que puede ayudar a reducir la factura fiscal final.

Antes de apresurarse a confirmar el borrador, es conveniente:

1. Revisar si se han obtenido ganancias o pérdidas patrimoniales: la venta de acciones o fondos puede generar plusvalías o minusvalías. Para ello hay que calcular la diferencia entre el valor de transmisión y el de adquisición, teniendo en cuenta las comisiones asociadas a la compraventa.
2. Compensar pérdidas con ganancias puede reducir el impuesto a pagar: las pérdidas patrimoniales pueden compensarse con ganancias obtenidas durante cuatro años fiscales, con ciertos límites.
3. Tener en cuenta los dividendos recibidos durante el año: los dividendos tributan como rendimientos del capital mobiliario y están sujetos a retención a cuenta de impuesto.
4. Recordar que los traspasos entre fondos no tributan: una de las ventajas fiscales de los fondos de inversión es que permiten mover el ahorro de un fondo a otro sin tributar hasta el momento del reembolso definitivo (salvo ETF).
5. No hay que declarar las variaciones de valor de las acciones o de las participaciones en fondos: no se tributa por las fluctuaciones de valor mientras no se vendan las acciones o participaciones. La tributación se produce, con carácter general, en el momento de la transmisión.
6. Revisar los gastos asociados a las inversiones: en los rendimientos del capital mobiliario pueden deducirse determinados gastos, como los de administración y depósito de valores, y en las ganancias patrimoniales las comisiones de compra y venta se tienen en cuenta en el cálculo de la ganancia o pérdida.
7. Informarse antes de tomar decisiones de inversión con impacto fiscal: la fiscalidad puede influir en la rentabilidad final, por lo que conviene tenerla en cuenta en la planificación financiera. Además, puede cambiar incluso antes de la liquidación de la inversión.
8. Consultar fuentes oficiales y materiales divulgativos: el acceso a información clara y fiable contribuye a mejorar la educación financiera y la toma de decisiones.

Fuente: Plan de Educación FinancieraFinanzas para todos, una iniciativa de la Comisión Nacional del Mercado de Valores (CNMV), el Banco de España y el Ministerio de Economía, Comercio y Empresa.

• Renta

• 10:12

  Los abogados de delitos financieros se quedan sin trabajo

• 09:59

  Precio Gasolina hoy, 17 de abril, en España: Consulte los precios en las principales ciudades

• 09:55

  ¿Qué viviendas se revalorizan más tras una reforma?

• 09:49

  Precio de la luz hoy, 17 de abril: cuándo será prohibitivo encender la luz

• 09:31

  Las ventas del sector servicios aceleran su crecimiento en febrero al 1,6% y suman 23 meses de alzas